L'assurance personne clé donne à l'entreprise les liquidités nécessaires pour absorber la perte d'une personne dont dépendent ses revenus. Elle protège la société, pas la famille — et c'est précisément ce qui la distingue des autres couvertures.
L'assurance personne clé est une police d'assurance vie ou d'assurance maladies graves dont l'entreprise est propriétaire, payeuse et bénéficiaire, sur la tête d'une personne dont le départ nuirait sérieusement à ses revenus. La prestation est versée à l'entreprise, pas à la famille, pour lui donner le temps de se réorganiser.
Elle ne remplace ni la convention entre actionnaires, ni l'assurance collective, ni l'assurance personnelle de la personne visée. Elle répond à une question différente : si cette personne n'est plus là lundi matin, avec quel argent l'entreprise continue-t-elle ?
Dans une petite entreprise, ce n'est presque jamais une question de titre. C'est une question de dépendance.
Un test simple : si cette personne quittait sans préavis, combien de mois faudrait-il pour revenir au niveau d'avant, et combien coûteraient ces mois ?
Il n'y a pas de formule unique. En pratique, on chiffre ce que l'entreprise devrait absorber, puis on valide le résultat avec votre comptable.
Les trois se confondent souvent en rencontre. Elles ne couvrent pas la même chose et peuvent coexister.
| Protection | Qui est propriétaire | Ce qu'elle règle |
|---|---|---|
| Assurance personne clé | L'entreprise | Donne des liquidités à l'entreprise pour absorber la perte d'une personne dont dépendent les revenus. |
| Assurance de convention entre actionnaires | L'entreprise ou les actionnaires, selon la structure retenue | Finance le rachat des parts de l'actionnaire décédé, pour que sa succession soit payée et que les survivants gardent le contrôle. |
| Assurance collective | L'entreprise, au bénéfice des employés | Couvre les soins de santé, les soins dentaires et le remplacement de revenu des employés. Outil de rétention, pas de continuité. |
| Assurance personnelle | La personne elle-même | Protège sa famille et ses engagements personnels. Aucune liquidité pour l'entreprise. |
FAQ
En règle générale, les primes d'une assurance personne clé ne sont pas déductibles du revenu de l'entreprise, puisque la prestation reçue au décès n'est pas imposable. Il existe des exceptions, notamment lorsqu'une institution financière exige la police en garantie d'un prêt. Votre comptable ou votre fiscaliste tranche selon votre situation.
L'assurance personne clé verse des liquidités à l'entreprise pour compenser la perte de revenus liée à une personne. L'assurance de convention finance le rachat des parts de l'actionnaire décédé. Une même entreprise peut avoir besoin des deux, pour des montants et des structures différents.
Non. La personne clé peut être un employé sans aucune participation : un vendeur, un chef de production, un responsable technique. Ce qui compte est la dépendance économique de l'entreprise envers elle, pas sa place dans l'actionnariat. Son consentement écrit est toutefois requis pour souscrire.
L'entreprise, puisqu'elle est désignée bénéficiaire. La famille de la personne assurée ne reçoit rien de cette police : elle doit être protégée séparément par une assurance personnelle. C'est une confusion fréquente qu'il vaut mieux clarifier dès le départ avec toutes les parties.
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